Estudio de caso: Segregación de costos en viviendas unifamiliares

Estudio sobre la segregación de costos en viviendas unifamiliares

El objetivo de este estudio de segregación de costos fue identificar y categorizar minuciosamente los activos de la propiedad para optimizar los beneficios fiscales para el propietario de Airbnb. Al clasificar con precisión cada componente, el estudio buscó acelerar las deducciones por depreciación, brindando ventajas financieras inmediatas y a largo plazo bajo la legislación fiscal vigente.

Mediante un análisis detallado, pudimos reclasificar partes de la propiedad en plazos de depreciación más cortos, de 5 y 15 años. Esto adelantó las deducciones, reduciendo la renta imponible de los propietarios y los pagos anuales al IRS durante los primeros años cruciales de la operación de este alquiler a corto plazo.

Alquiler a corto plazo, residencia de 4 dormitorios

• Precio total de compra : $1,500,000

• Fecha de entrada en servicio : 21 de junio de 2022

• Objetivo : Acelerar la depreciación para maximizar el ahorro fiscal

Depreciación total acelerada:

$375,000

Flujo de efectivo adicional (año 1):

$138,750

Resultados de la clasificación de activos:

Activos MACRS Vida	Asignación de segregación de costos	Asignación original	Después de la segregación de costos
5	16%	-	$240,000
7	-	-	-
15	9%	-	$135,000
39	75%	$1,500,000	$1,125,000

Activos a 5 años (16% del total)

Cantidad asignada: $240,000

Descripción: Esta categoría abarca los activos tangibles directamente relacionados con la operación y la decoración de la propiedad. En este caso, los activos elegibles a 5 años incluían electrodomésticos, gabinetes, cortinas, alfombras y algunas luminarias.

Tasa de depreciación: Programa acelerado de 5 años, con potencial de depreciación adicional.

Depreciación adicional: suponiendo que la depreciación adicional esté disponible, el propietario podría deducir el 100% de estos costos en el año 1.

Activos a 15 años (9% del total)

Cantidad asignada: $135,000

Descripción: Estos activos consisten en mejoras de terrenos, como aceras, iluminación exterior, áreas de estacionamiento, paisajismo y cercas.

Tasa de depreciación: Programa acelerado de 15 años con posible elegibilidad para depreciación adicional.

Depreciación adicional: el propietario podría tomar una deducción del 100% de estos activos en el primer año si se aplica la depreciación adicional.

Activos restantes a 39 años (75% del total)

Monto asignado: $1,125,000

Descripción: La mayor parte de la propiedad, principalmente componentes estructurales y sistemas básicos de construcción (paredes, techos, pisos, HVAC).

Tasa de depreciación: programa estándar de 39 años sin beneficios acelerados.

Ahorros de impuestos federales: Suponiendo una tasa impositiva del 37%, los $375,000 en depreciación acelerada podrían generar aproximadamente $138,750 en ahorros de impuestos solo para el año 1.

Beneficio del flujo de efectivo: mayor flujo de efectivo resultante de la reducción de la obligación tributaria, lo que permite oportunidades de reinversión para el propietario.

Resumen

El estudio de segregación de costos permitió al propietario acelerar la depreciación en un 25% del valor de la propiedad, mejorando el flujo de caja y reduciendo la carga fiscal. Este enfoque estratégico ofrece importantes beneficios financieros para las inversiones en alquileres a corto plazo, maximizando el ahorro fiscal y fortaleciendo el flujo de caja para la reinversión.

Descubra todo el potencial de su propiedad de alquiler a corto plazo con el equipo de expertos de United Tax Advisors . Nuestros profesionales experimentados simplifican el proceso de segregación de costos, garantizando que maximice sus beneficios de depreciación sin esfuerzo. No desperdicie dinero; permítanos gestionar las complejidades mientras usted se concentra en el crecimiento de sus inversiones.

¡Comuníquese con United Tax Advisors hoy mismo para comenzar y ver cómo mejora su flujo de caja!