Estudio de caso: Segregación de costos en restaurantes

Estudio de segregación de costos en restaurantes

En este caso práctico, desglosamos los beneficios fiscales obtenidos mediante un estudio detallado de segregación de costos en un restaurante recién adquirido. Al reasignar ciertos activos a categorías de amortización más cortas, los propietarios de restaurantes pueden obtener importantes ahorros fiscales y aumentar el flujo de caja, vital para la reinversión y el crecimiento del negocio. Explore cómo las estrategias de reclasificación generaron ahorros sustanciales desde el primer año y vea el poder de la planificación fiscal proactiva en acción para las inversiones en restaurantes.

cafetería y restaurante

• Precio total de compra : $4,000,000

• Fecha de entrada en servicio : 1 de enero de 2022

• Objetivo : Acelerar la depreciación para maximizar el ahorro fiscal

Depreciación total acelerada:

$1,160,000

Flujo de efectivo adicional (año 1):

$429,200

Resultados de la clasificación de activos:

Activos MACRS Vida	Asignación de segregación de costos	Asignación original	Después de la segregación de costos
5	21%	-	$840,000
7	-	-	-
15	8%	-	$320,000
39	71%	$4,000,000	$2,840,000

Activos a 5 años (21% del total)

Monto asignado: $840,000

Descripción: Esta categoría cubre activos como equipos de cocina, muebles y accesorios selectos esenciales para las operaciones del restaurante, elegibles para una depreciación acelerada de 5 años y deducciones de bonificación .

Tasa de depreciación: Programa acelerado de 5 años, con potencial de depreciación adicional.

Depreciación adicional: suponiendo que la depreciación adicional esté disponible, el propietario podría deducir el 100% de estos costos en el año 1.

Activos a 15 años (8% del total)

Cantidad asignada: $320,000

Descripción: Estos activos consisten en mejoras de terrenos como patios, señalización, paisajismo y estacionamiento, también elegibles para depreciación acelerada .

Tasa de depreciación: Programa acelerado de 15 años con posible elegibilidad para depreciación adicional.

Depreciación adicional: el propietario podría tomar una deducción del 100% de estos activos en el primer año si se aplica la depreciación adicional.

Activos restantes a 39 años (71% del total)

Monto asignado: $2,840,000

Descripción: La mayor parte de la propiedad, principalmente los componentes estructurales y los sistemas centrales como HVAC, paredes y techos, se depreciaron según un cronograma estándar.

Tasa de depreciación: programa estándar de 39 años sin beneficios acelerados.

Ahorros de impuestos federales: Con una tasa impositiva del 37 %, la depreciación acelerada de $1,160,000 podría generar aproximadamente $ 429,200 en ahorros de impuestos solo para el año 1.

Beneficio del flujo de efectivo: mayor flujo de efectivo resultante de la reducción de la obligación tributaria, lo que permite oportunidades de reinversión para el propietario.

Resumen

Este estudio de caso de un restaurante destaca el impacto de la segregación de costos en la mejora del flujo de caja y la reducción de la carga fiscal para los propietarios de inmuebles en el sector de la restauración. Mediante un análisis detallado, reasignamos una parte significativa de los activos de la propiedad a categorías de amortización más corta, lo que permite al propietario solicitar deducciones aceleradas durante los primeros años de propiedad. ¿El resultado? Ahorros fiscales inmediatos y una mayor liquidez que favorece la reinversión en el negocio. Al aprovechar estas estrategias, el propietario del restaurante logró acelerar la amortización del 29% del valor de la propiedad, mejorando el flujo de caja y reduciendo la carga fiscal. Este enfoque estratégico ofrece importantes beneficios financieros para las inversiones en alquileres a corto plazo, maximizando los ahorros fiscales y fortaleciendo el flujo de caja para la reinversión.

Nuestro equipo de expertos optimiza el proceso de segregación de costos, ayudándole a maximizar los beneficios de la depreciación y a mantener más efectivo en su negocio. No descuide ahorros potenciales: déjenos encargarnos de las complejidades mientras usted se concentra en el crecimiento.

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