Estudio de caso: Segregación de costos en centros de distribución

Estudio de segregación de costos en centros de distribución

En el cambiante panorama logístico actual, los propietarios de inmuebles comerciales en los sectores de almacenamiento y distribución se enfrentan a una presión constante para optimizar sus operaciones y maximizar su rentabilidad. En este caso práctico, exploraremos cómo los inversores de un gran centro de distribución y almacén lograron importantes ahorros fiscales y mejoras en el flujo de caja mediante la implementación estratégica de la segregación de costos.

Tras analizar minuciosamente los componentes de la propiedad y reclasificar los activos elegibles en categorías de depreciación acelerada, nuestro equipo logró anticipar más de $3.6 millones en deducciones durante el crucial primer año de propiedad. Esto generó un ahorro inmediato en impuestos federales de $1.26 millones, un impulso financiero sustancial que permitió al propietario reinvertir en la mejora de las operaciones de su centro de distribución, la búsqueda de nuevas oportunidades de crecimiento o el fortalecimiento de su situación financiera general.

Propiedad de almacenamiento y cumplimiento

• Precio total de compra : $18,000,000

• Fecha de entrada en servicio : 2 de junio de 2022

• Objetivo : Maximizar el ahorro fiscal mediante una depreciación acelerada

Depreciación total acelerada:

$3,600,000

Flujo de efectivo adicional (año 1):

$ 1,260,000

Resultados de la clasificación de activos:

Activos MACRS Vida	Asignación de segregación de costos	Asignación original	Después de la segregación de costos
5	11%	-	$1,980,000
7	-	-	-
15	9%	-	$1,620,000
39	80%	$18,000,000	$ 14,400,000

Activos a 5 años (11% del total)

Cantidad asignada: $1,980,000

Descripción: Estos califican para una depreciación acelerada de 5 años e incluyen equipos especializados de manejo de materiales, sistemas eléctricos y mecánicos dedicados y acabados interiores selectos.

Tasa de depreciación: Calendario de 5 años, con potencial de depreciación adicional del 100 % en el año 1.

Activos a 15 años (9% del total)

Cantidad asignada: $1,620,000

Descripción: Mejoras del terreno, como pavimentación, cercas, servicios públicos del sitio e iluminación exterior.

Tasa de depreciación: Programa acelerado de 15 años con posible elegibilidad para depreciación adicional.

Activos a 39 años (80% del total)

Cantidad asignada: $14,400,000

Descripción: La estructura principal del edificio, incluidos los cimientos, las paredes, el techo y los sistemas mecánicos estándar.

Tasa de depreciación: programa estándar de 39 años.

Ahorros de impuestos federales: Suponiendo una tasa impositiva del 35%, los $3,600,000 en depreciación acelerada podrían producir aproximadamente $1,260,000 en ahorros de impuestos solo para el año 1.

Beneficio del flujo de efectivo: Si la propiedad cumple los requisitos para la depreciación adicional, los activos con vencimiento a 5 y 15 años podrían potencialmente contabilizarse en su totalidad como gasto durante el primer año. Esto resulta en una depreciación total durante el primer año de $3,600,000.

Resumen

Al aprovechar estratégicamente la segregación de costos, pudimos reclasificar el 20% de este centro de distribución y almacén de $18,000,000 en períodos de recuperación más cortos. Esto adelantó más de $3.6 millones en deducciones por depreciación, lo que generó importantes ahorros fiscales y mejoras en el flujo de caja durante los primeros años cruciales de propiedad.

La experiencia de nuestro equipo en estudios de segregación de costos basados en ingeniería garantiza que los inversores inmobiliarios comerciales como usted puedan maximizar las ventajas fiscales de sus propiedades. Al trabajar con United Tax Advisors , puede tener la seguridad de que cada activo elegible está correctamente identificado y clasificado según las directrices del IRS, lo que minimiza su carga fiscal y prepara su negocio para el crecimiento a largo plazo.