Estudio de caso: Segregación de costos en restaurantes de comida rápida

Estudio sobre la segregación de costos en restaurantes de comida rápida

A medida que el panorama competitivo de las franquicias de comida rápida se intensifica, maximizar cada ventaja financiera es crucial para que los inversores se mantengan a la vanguardia. En este caso práctico, exploraremos cómo un análisis estratégico de segregación de costos permitió a los inversores de un restaurante de $4.1 millones obtener ahorros fiscales sustanciales y mejorar su flujo de caja, recursos vitales para reinvertir en el crecimiento del negocio.

Al reclasificar los activos elegibles en categorías de depreciación acelerada, pudimos anticipar más de $1.3 millones en deducciones durante el crucial primer año de propiedad. Esto generó un ahorro inmediato en impuestos federales de casi $500,000, a la vez que liberó capital significativo para que el propietario lo reinvirtiera en mejorar las operaciones de su restaurante, explorar nuevas oportunidades de expansión o fortalecer su posición financiera.

Propiedad de franquicia de comida rápida

• Precio total de compra : $4,081,330

• Fecha de entrada en servicio : 1 de octubre de 2022

• Objetivo : Acelerar la depreciación para maximizar el ahorro fiscal

Depreciación total acelerada:

$1,387,452

Flujo de efectivo adicional (año 1):

$485,608

Resultados de la clasificación de activos:

Activos MACRS Vida	Asignación de segregación de costos	Asignación original	Después de la segregación de costos
5	23%	-	$938,506
7	-	-	-
15	11%	-	$448,946
39	66%	$4,081,330	$2,693,878

Activos a 5 años (23% del total)

Monto asignado: $938,506

Descripción: Estos califican para una depreciación acelerada de 5 años e incluyen equipos especializados, sistemas de refrigeración, instalaciones eléctricas dedicadas y acabados interiores selectos.

Tasa de depreciación: Calendario de 5 años, con potencial de depreciación adicional del 100 % en el año 1.

Activos a 15 años (11% del total)

Cantidad asignada: $448,946

Descripción: Mejoras de terrenos como estacionamientos, jardinería, cercas e iluminación exterior.

Tasa de depreciación: Calendario acelerado de 15 años con elegibilidad para depreciación adicional.

Activos a 39 años (66% del total)

Monto asignado: $2,693,878

Descripción: La estructura principal del edificio, incluidos los cimientos, las paredes, el techo y los sistemas mecánicos estándar.

Tasa de depreciación: programa estándar de 39 años .

Ahorros de impuestos federales: Suponiendo una tasa impositiva del 35%, la depreciación acelerada de $1,387,452 podría generar aproximadamente $485,608 en ahorros de impuestos solo para el año 1.

Beneficio del flujo de efectivo: Aumento sustancial del flujo de caja gracias a la reducción de la obligación tributaria, lo que permite oportunidades de reinversión para el propietario.

Resumen

Gracias a la implementación estratégica de la segregación de costos, logramos reclasificar el 34% de la base de $4,081,330 de este restaurante de comida rápida en períodos de recuperación más cortos. Esto adelantó más de $1.3 millones en deducciones por depreciación, lo que generó importantes ahorros fiscales y mejoras en el flujo de caja durante los cruciales primeros años de propiedad.

La experiencia de nuestro equipo en estudios de segregación de costos basados en ingeniería garantiza que los inversores inmobiliarios comerciales como usted puedan maximizar las ventajas fiscales de sus propiedades. Al trabajar con United Tax Advisors , puede tener la seguridad de que cada activo elegible está correctamente identificado y clasificado según las directrices del IRS, lo que minimiza su carga fiscal y prepara su negocio para el crecimiento a largo plazo.