Estudio de caso: Segregación de costos en viviendas multifamiliares

Estudio sobre la segregación de costos en viviendas multifamiliares

Este estudio de segregación de costos tuvo como objetivo identificar y clasificar con precisión los activos dentro de una propiedad de viviendas multifamiliares para maximizar los beneficios fiscales para sus propietarios. Al reclasificar los activos en categorías de depreciación más cortas, el estudio no solo aceleró el ahorro fiscal, sino que también generó importantes beneficios financieros iniciales y continuos. Este enfoque estratégico para la clasificación de activos permitió a los propietarios del complejo de apartamentos aprovechar la depreciación optimizada, mejorando el flujo de caja y reforzando la posición financiera de la propiedad para el crecimiento futuro.

Complejo de apartamentos multifamiliares

• Precio total de compra (menos terreno) : $10,500,000

• Fecha de entrada en servicio : 10 de marzo de 2022

• Objetivo : Maximizar el ahorro fiscal mediante una depreciación acelerada

Depreciación total acelerada:

$2,625,000

Flujo de efectivo adicional (año 1):

$918,750

Resultados de la clasificación de activos:

Activos MACRS Vida	Asignación de segregación de costos	Asignación original	Después de la segregación de costos
5	15%	-	$1,575,000
7	-	-	-
15	10%	-	$1,050,000
28	75%	$10,500,000	$7,875,000

Activos a 5 años (15% del total)

Cantidad asignada: $1,575,000

Descripción: Esta categoría incluye activos directamente involucrados en la operación de la propiedad, tales como electrodomésticos, gabinetes, alfombras, tratamientos de ventanas y artefactos de iluminación seleccionados.

Tasa de depreciación: Calendario acelerado de 5 años, con elegibilidad para depreciación adicional.

Bonificación por depreciación: Si es elegible, se podría aplicar una bonificación por depreciación del 100 %, lo que permitiría al propietario deducir el monto total en el año 1.

Activos a 15 años (10% del total)

Cantidad asignada: $1,050,000

Descripción: Estos activos cubren mejoras de terrenos, incluidas aceras, áreas de estacionamiento, iluminación exterior, paisajismo y cercas.

Tasa de depreciación: Calendario acelerado de 15 años, también elegible para depreciación adicional.

Bonificación por depreciación: Es posible que el propietario pueda deducir en su totalidad estos costos en el año 1 si está disponible la depreciación adicional.

Activos restantes a 28 años (75% del total)

Monto asignado: $7,875,000

Descripción: Esta categoría cubre los componentes estructurales primarios y los sistemas centrales de construcción, incluida la estructura del edificio, el sistema HVAC, las paredes, los techos y los cimientos.

Tasa de depreciación: programa estándar de 28 años sin beneficios de depreciación acelerada.

Ahorros de impuestos federales: Si la propiedad califica para la depreciación adicional, los activos de 5 y 15 años se pueden contabilizar en su totalidad como gasto en el Año 1, lo que da como resultado $2,625,000 de depreciación acelerada en el primer año.

Beneficio del flujo de efectivo: El aumento del flujo de efectivo proveniente de la reducción de las obligaciones fiscales permite al propietario reinvertir en proyectos futuros, expansiones u otras prioridades financieras.

Resumen

Este estudio de segregación de costos proporcionó al propietario beneficios de depreciación acelerada del 25% del valor de la propiedad, lo que mejoró el flujo de caja y redujo la carga fiscal. Esta estrategia fiscal proactiva demuestra los sustanciales beneficios financieros de las inversiones en viviendas multifamiliares, permitiendo maximizar el ahorro fiscal y mejorar el flujo de caja, que puede reinvertirse para fortalecer aún más el rendimiento financiero de la propiedad.

El equipo de United Tax Advisors simplifica la segregación de costos, para que pueda obtener mayores beneficios financieros de sus inversiones en propiedades multifamiliares sin complicaciones. ¡Comience hoy mismo su camino hacia un ahorro fiscal optimizado!