Estudio de caso: Segregación de costos en edificios de oficinas

Estudio de segregación de costos en edificios de oficinas

En este caso práctico, United Tax Advisors colaboró con el propietario de un edificio de oficinas de alto valor para reducir sus obligaciones fiscales y aumentar su flujo de caja mediante una segregación estratégica de costos. Con una base imponible de $6,120,000, nuestro cliente buscaba aprovechar las opciones de depreciación acelerada para obtener ahorros fiscales inmediatos. Al reclasificar los activos en categorías de depreciación acelerada, nuestro equipo identificó áreas clave que podían obtener deducciones sustanciales durante el primer año, lo que generó un beneficio financiero significativo y optimizó el flujo de caja para oportunidades de reinversión. Este estudio demuestra cómo una planificación fiscal especializada puede generar resultados significativos para los propietarios de propiedades comerciales.

Espacio de oficina comercial

• Precio total de compra : $6,120,000

• Fecha de entrada en servicio : 20 de agosto de 2022

• Objetivo : Maximizar el ahorro fiscal mediante una depreciación acelerada

Depreciación total acelerada:

$1,774,800

Flujo de efectivo adicional (año 1):

$656,676

Resultados de la clasificación de activos:

Activos MACRS Vida	Asignación de segregación de costos	Asignación original	Después de la segregación de costos
5	21%	-	$1,285,200
7	-	-	-
15	8%	-	$489,600
39	71%	$6,120,000	$4,345,200

Activos a 5 años (21% del total)

Cantidad asignada: $1,285,200

Descripción: Activos directamente vinculados a las operaciones de la propiedad, incluidos muebles de oficina, alfombras, artefactos de iluminación y otros componentes no estructurales.

Tasa de depreciación: Programa acelerado de 5 años, con potencial de depreciación adicional.

Depreciación adicional: suponiendo que la depreciación adicional esté disponible, el propietario podría deducir el 100% de estos costos en el año 1.

Activos a 15 años (8% del total)

Cantidad asignada: $489,600

Descripción: Mejoras del terreno, como iluminación exterior, aceras, áreas de estacionamiento y paisajismo.

Tasa de depreciación: Programa acelerado de 15 años con posible elegibilidad para depreciación adicional.

Depreciación adicional: el propietario podría tomar una deducción del 100% de estos activos en el primer año si se aplica la depreciación adicional.

Activos restantes a 39 años (71% del total)

Cantidad asignada: $4,345,200

Descripción: Incluye los componentes estructurales primarios del edificio, los sistemas centrales (HVAC, techos, paredes).

Tasa de depreciación: programa estándar de 39 años sin beneficios acelerados.

Ahorros de impuestos federales: con una tasa impositiva del 37 %, el inversor podría obtener aproximadamente $656,676 en ahorros de impuestos solo para el año 1.

Beneficio del flujo de efectivo: Los ahorros de impuestos proporcionan un mayor flujo de caja al reducir la obligación tributaria, lo que permite oportunidades de reinversión para el propietario.

Resumen

Mediante la segregación de costos, el propietario de la propiedad obtuvo una depreciación acelerada del 29% de su valor base. Este enfoque estratégico genera importantes ahorros fiscales, aumenta el flujo de caja y posiciona al propietario para una mayor reinversión en la propiedad.

Nuestro equipo se especializa en simplificar los estudios de segregación de costos de edificios de oficinas, lo que le garantiza maximizar sus beneficios de depreciación y retener más capital para el crecimiento. ¡No deje escapar sus ahorros potenciales! Confíe en United Tax Advisors para gestionar los detalles mientras usted se concentra en expandir su negocio.

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