Estudio de caso: Segregación de costos en desarrollos de uso mixto
- United Tax Advisors
- 26 ago
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Estudio de segregación de costos de desarrollo de uso mixto
En el complejo panorama inmobiliario comercial actual, maximizar la rentabilidad de la inversión requiere una planificación financiera estratégica. United Tax Advisors completó recientemente un estudio exhaustivo de segregación de costos para un desarrollo inmobiliario de uso mixto de $16,000,000, que reveló importantes oportunidades para una depreciación acelerada y un mejor flujo de caja.
Mediante un análisis de ingeniería detallado y nuestra experiencia fiscal, examinamos minuciosamente cada componente de esta propiedad de uso mixto, desde su estructura principal hasta las mejoras especializadas de los inquilinos. Nuestro estudio identificó importantes activos elegibles para programas de depreciación acelerada, lo que les permitió acceder a beneficios fiscales inmediatos que los métodos de depreciación tradicionales habrían retrasado durante décadas. Al reclasificar los componentes elegibles en períodos de recuperación de 5, 15 y 39 años, creamos una estrategia fiscal que se ajusta a las directrices del IRS y a los objetivos de inversión de nuestro cliente.
Edificio comercial de uso mixto
Precio total de compra : $16,000,000
Fecha de entrada en servicio : 20 de agosto de 2022
Objetivo : Acelerar la depreciación para maximizar el ahorro fiscal
Depreciación total acelerada:
$4,000,000
Flujo de efectivo adicional (año 1):
$1,400,000
Resultados de la clasificación de activos:
Activos MACRS Vida | Asignación de segregación de costos | Asignación original | Después de la segregación de costos |
5 | 15% | - | $2,400,000 |
7 | - | - | - |
15 | 10% | - | $1,600,000 |
39 | 75% | $16,000,000 | $12,000,000 |
Activos a 5 años (15% del total)
Cantidad asignada: $2,400,000
Descripción: Esta categoría incluye activos directamente relacionados con las operaciones comerciales, como sistemas HVAC dedicados, instalaciones eléctricas especializadas, sistemas de datos/comunicación y acabados interiores selectos específicos para mejoras de inquilinos.
Tasa de depreciación: Programa acelerado de 5 años, con potencial de depreciación adicional.
Depreciación adicional: suponiendo que la depreciación adicional esté disponible, el propietario podría deducir el 100% de estos costos en el año 1.
Activos a 15 años (10% del total)
Cantidad asignada: $1,600,000
Descripción: Estos activos abarcan mejoras de terrenos que incluyen estructuras de estacionamiento, sistemas de iluminación exterior, características de paisajismo y servicios públicos del sitio.
Tasa de depreciación: Calendario acelerado de 15 años con posible elegibilidad para depreciación adicional.
Bonificación por depreciación: Los inversores podrían obtener una deducción del 100% de estos activos en el primer año si se aplica la depreciación adicional.
Activos restantes a 39 años (75% del total)
Cantidad asignada: $12,000,000
Descripción: La estructura principal del edificio, incluidas las paredes, los cimientos, los sistemas eléctricos estándar y los componentes básicos del edificio.
Tasa de depreciación: Calendario estándar de 39 años sin beneficios acelerados.
Ahorros de impuestos federales: Suponiendo una tasa impositiva del 35%, los $4,000,000 de depreciación acelerada podrían generar aproximadamente $1,400,000 en ahorros de impuestos solo para el año 1.
Beneficio del flujo de efectivo: Aumento significativo del flujo de caja resultante de la reducción de la obligación tributaria, lo que permite importantes oportunidades de reinversión.
Resumen
Mediante la segregación de costos, el propietario de la propiedad obtuvo una depreciación acelerada del 25% de su valor base. Este enfoque estratégico genera importantes ahorros fiscales millonarios, aumenta el flujo de caja inmediato y posiciona al propietario para importantes oportunidades de reinversión en su cartera comercial.
Nuestro equipo se especializa en simplificar los estudios de segregación de costos de edificios comerciales, lo que le garantiza maximizar sus beneficios de depreciación y retener más capital para el crecimiento. ¡No deje escapar sus ahorros potenciales! Confíe en United Tax Advisors para gestionar los detalles mientras usted se concentra en expandir su negocio.
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