Estudio de caso: Segregación de costos de autoalmacenamiento

Estudio de segregación de costos de autoalmacenamiento

En este caso práctico, United Tax Advisors colaboró con el propietario de un almacén para reducir sus obligaciones fiscales y optimizar el flujo de caja mediante un análisis exhaustivo de la segregación de costos. Partiendo de una base de $7,265,000, el objetivo era acelerar la depreciación de los activos elegibles, lo que permitió ahorros fiscales inmediatos y un aumento del flujo de caja. Al reclasificar partes de la propiedad con calendarios de depreciación más cortos, United Tax Advisors identificó importantes oportunidades de deducción durante el primer año que proporcionaron un alivio financiero sustancial. Este enfoque estratégico demuestra cómo los propietarios de inmuebles comerciales pueden acelerar la depreciación para aumentar el flujo de caja para la reinversión.

Instalación de autoalmacenamiento

• Precio total de compra : $7,265,000

• Fecha de entrada en servicio : 18 de abril de 2022

• Objetivo : Acelerar la depreciación para maximizar el ahorro fiscal

Depreciación total acelerada:

$1,816,250

Flujo de efectivo adicional (año 1):

$635,688

Resultados de la clasificación de activos:

Activos MACRS Vida	Asignación de segregación de costos	Asignación original	Después de la segregación de costos
5	15%	-	$1,089,750
7	-	-	-
15	10%	-	$726,500
39	75%	$7,265,000	$5,448,750

Activos a 5 años (15% del total)

Cantidad asignada: $1,089,750

Descripción: Se trata de activos esenciales para el funcionamiento de la propiedad, como sistemas de seguridad, iluminación exterior y equipos específicos.

Tasa de depreciación: Programa acelerado de 5 años, con potencial de depreciación adicional.

Depreciación adicional: suponiendo que la depreciación adicional esté disponible, el propietario podría deducir el 100% de estos costos en el año 1.

Activos a 15 años (10% del total)

Cantidad asignada: $726,500

Descripción: Esto incluye mejoras del terreno, como pavimentación, paisajismo, iluminación exterior y cercas.

Tasa de depreciación: Calendario acelerado de 15 años con posible elegibilidad para depreciación adicional.

Bonificación por depreciación: Estos activos pueden calificar para una deducción total en el primer año si se aplica la depreciación adicional.

Activos restantes a 39 años (75% del total)

Cantidad asignada: $5,448,750

Descripción: Esta categoría comprende los componentes y sistemas estructurales del edificio, incluidos paredes, techos y sistemas HVAC.

Tasa de depreciación: Calendario estándar de 39 años sin beneficios acelerados.

Ahorros de impuestos federales: Con una tasa impositiva estimada del 35%, esta depreciación acelerada podría generar ahorros impositivos por un valor aproximado de $635,688 solo para el primer año.

Beneficio del flujo de efectivo: El aumento del flujo de caja debido a la reducción de la obligación tributaria permite al propietario reinvertir en futuras mejoras de la propiedad o en el crecimiento del negocio.

Resumen

Este estudio de segregación de costos permitió al propietario acelerar la depreciación en un 25% del precio de compra del almacén. Al reclasificar componentes específicos en categorías de depreciación más cortas, el estudio mejoró significativamente el flujo de caja, redujo las obligaciones tributarias y proporcionó una ventaja financiera sustancial para la reinversión. Este enfoque estratégico destaca el impacto de la planificación fiscal proactiva en la maximización del ahorro y la mejora del flujo de caja.

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