Preguntas frecuentes

Es recomendable realizar un estudio de segregación de costos tras la compra, construcción o renovación de una propiedad recientemente para maximizar el ahorro fiscal derivado de la depreciación acelerada. Idealmente, debería realizarse justo después de la puesta en servicio de la propiedad o antes de presentar la declaración de impuestos de ese año. Las renovaciones o mejoras significativas también justifican un estudio para reclasificar dichos costos. Incluso si ha sido propietario de la propiedad durante varios años, puede optar por una deducción por recuperación sin necesidad de modificar declaraciones anteriores.

La segregación de costos puede ser muy beneficiosa para los alquileres a corto plazo, según sus circunstancias específicas. Si puede aplicar la bonificación o la depreciación acelerada a sus ingresos activos (suponiendo que el período promedio de alquiler sea inferior a 7 días), esta estrategia puede generar ahorros fiscales sustanciales. Si tiene una estrategia a largo plazo, como conservar la propiedad o utilizar un intercambio 1031, puede minimizar aún más los riesgos de recuperación. En general, la segregación de costos puede ofrecer importantes beneficios fiscales para los alquileres a corto plazo, especialmente si participa activamente en la administración de la propiedad.

Sí, aún puede realizar un estudio de segregación de costos en 2025 para una propiedad que entró en servicio en 2024. Siempre que la propiedad haya entrado en servicio durante o antes del año fiscal que solicita, el estudio seguirá siendo válido. Es importante completar y presentar el informe de segregación de costos antes de presentar su declaración de impuestos del año correspondiente. Esto le permite a su contador público optimizar la depreciación de su propiedad y maximizar sus ahorros fiscales para esa declaración.

No, los estudios de segregación de costos también pueden ofrecer beneficios fiscales a nivel estatal y local, según las leyes y regulaciones fiscales específicas de su zona. Si bien los ahorros en impuestos federales son el resultado más común, los códigos tributarios estatales y locales también pueden ofrecer oportunidades para deducciones adicionales. Es importante consultar con un asesor fiscal familiarizado con las regulaciones locales para maximizar sus ahorros.

Si compra una propiedad comercial por $1 millón, normalmente se depreciaría en 39 años, lo que le daría aproximadamente $25,640 en deducciones anuales. Con un estudio de segregación de costos, podría reclasificar ciertos componentes de la propiedad a programas de depreciación más cortos, lo que potencialmente le permitiría deducir hasta $200,000 mucho más rápido, incluso en el primer año. Esta depreciación acelerada aumenta sus ahorros fiscales inmediatos y mejora significativamente su flujo de caja.

Sí, un Estudio de Segregación de Costos puede ahorrarle dinero incluso si adquirió su propiedad mediante un intercambio 1031. Un intercambio 1031 difiere el pago de impuestos sobre las ganancias de capital al reinvertir el producto de la venta de una propiedad en una nueva inversión. Al aplicar un Estudio de Segregación de Costos, acelera la depreciación de ciertos componentes de la nueva propiedad, lo que puede reducir significativamente sus ingresos imponibles en los años posteriores al intercambio.

La segregación de costos es especialmente beneficiosa para los propietarios de inmuebles comerciales, como edificios de oficinas, locales comerciales, almacenes, hoteles u otros bienes inmuebles comerciales. Los propietarios de inmuebles residenciales, como complejos de apartamentos, unidades multifamiliares e incluso propiedades de alquiler a corto plazo, también pueden aprovechar la segregación de costos, siempre que la propiedad cumpla los requisitos según su uso. Incluso las empresas con importantes propiedades, como oficinas corporativas, plantas de fabricación o almacenes, pueden aprovechar la segregación de costos para optimizar su asignación de capital. En esencia, cualquier persona con inversiones sustanciales en bienes raíces puede beneficiarse de esta estrategia de ahorro fiscal, lo que la convierte en una herramienta eficaz para la posible reinversión de capital.

La duración de un estudio de segregación de costos depende del tamaño y la complejidad de la propiedad, pero generalmente toma de unas semanas a un par de meses. Esto incluye todo, desde la consulta inicial hasta la entrega del informe final. El cronograma se adaptará a las necesidades específicas de su propiedad.

Al seleccionar un proveedor de segregación de costos, busque una empresa con profesionales experimentados y acreditados por ASCSP. Sus ingenieros y expertos en impuestos deben especializarse en segregación de costos. Asegúrese de que ofrezcan informes que cumplan con las normas del IRS y brinden protección ante auditorías. Los informes deben ser detallados y personalizados para su propiedad, no genéricos. Compare sus precios con el potencial de ahorro fiscal para obtener un sólido retorno de la inversión y asegúrese de que ofrezcan apoyo continuo y una comunicación clara durante todo el proceso.

Ciertos activos, como componentes de edificios, mejoras de terrenos, equipos, instalaciones y acabados interiores, pueden reclasificarse. Estos activos suelen tener plazos de depreciación más cortos que el edificio en sí, lo que permite deducciones fiscales más rápidas.

Cuando son realizados por profesionales cualificados que cumplen las directrices del IRS, los estudios de segregación de costos se reconocen y aceptan como estrategias legítimas de planificación fiscal. La documentación y el cumplimiento adecuados pueden minimizar los riesgos de auditoría y, al mismo tiempo, garantizar ahorros fiscales sustanciales.

Sí, los estudios de segregación de costos pueden realizarse retroactivamente. Los propietarios pueden aplicar estos estudios a propiedades que se pusieron en servicio en años anteriores. Este proceso, conocido como estudio retrospectivo, permite capturar deducciones por depreciación que podrían haberse pasado por alto, lo que puede generar ahorros fiscales significativos. En muchos casos, esta aplicación retroactiva puede generar ajustes de depreciación de recuperación, lo que podría generar reembolsos de impuestos o reducir las obligaciones fiscales actuales.

Los propietarios que han adquirido, construido o renovado inmuebles comerciales y residenciales a menudo pueden beneficiarse de un estudio de segregación de costos. Esto incluye a los propietarios de edificios de oficinas, almacenes, locales comerciales, complejos de apartamentos y otras propiedades de inversión. Si ha invertido en la mejora o compra de una propiedad, este estudio podría ahorrarle dinero.

La segregación de costos acelera las deducciones por depreciación al identificar los activos de su propiedad que pueden depreciarse en períodos más cortos (5, 7 o 15 años). Esta estrategia reduce la base imponible y genera importantes ahorros fiscales, mejorando el flujo de caja y aumentando el retorno de la inversión.

No. La segregación de costos se puede aplicar tanto a propiedades nuevas como existentes, incluyendo las que han sido renovadas o ampliadas. Tanto si su propiedad es de nueva construcción como de reciente adquisición, conviene considerar un estudio de segregación de costos para maximizar los posibles beneficios fiscales.